Современная кредитная система представляет собой совокупность кредитно-финансовых учреждений. Они подразделяются на: центральный банк, коммерческий банк, специализированные кредитно-финансовые институты.
Центральный банк занимает особое положение в структуре кредитной системы государства, будучи «банком банков», и является, как правило, государственным учреждением.
Центральный банк выполняет ряд важных функций, среди которых следует выделить: эмиссию банкнот; хранение государственных золотовалютных резервов; хранение резервного фонда других кредитных учреждений; денежно-кредитное регулирование экономики; проведение расчетов и переводных операций.
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. Необходимо отметить, что кредитные операции банков изменяют объем денежного предложения: оно увеличивается, когда банки выдают ссуды, и сокращается, когда клиенты возвращают банкам взятые ранее ссуды.
Конкретные размеры расширения денежной массы путем создания банками новых денег характеризует денежный мультипликатор (m) – коэффициент, который показывает, во сколько раз возрастет или сократится денежная масса в результате увеличения или сокращения вкладов в банковскую систему в расчете на одну денежную единицу. Он рассчитывается по формуле:
где M – прирост депозитов,
R – прирост резервов.
Для всех развитых стран характерна двухуровневая банковская система. Первый уровень – это центральный банк, второй – коммерческие банки. Коммерческие банки это костяк кредитной системы страны, они проводят широкий круг операций. Операции коммерческого банка подразделяются на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Кроме того, банки могут заниматься посредническими операциями (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами).
Особое место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые учреждения, такие, как страховые и финансовые компании, пенсионные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудно-сберегательные ассоциации и т.д. Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала.
